多管齐下严打第三方配合上市公司造假

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... 2024-04-08 20:40 .. 客户、供应商、金融机构等造假“帮凶”，也是为了图利，比如可与上市公司维持生意往来或者扩大业务，甚至不排除获得直接利益支付。
    严打上市公司财务造假新“帮凶”，是遏制财务造假的一个必要举措。
    目前《证券法》对信披义务人虚假陈述规定了行政处罚条款，对虚假陈述中介机构规定了连带赔偿责任；但对于配合造假第三方，《证券法》却没有相关法律责任规定。
    从行政责任的角度，建议可以完善《证券法》，规定证监会对配合造假第三方的行政处罚条款。
    证监会的执法对象，不应局限于证券市场的直接参与主体，比如投资者、中介机构、发行人与上市公司等，所有与证券市场运行相关主体，都应在证券监管部门的监管执法范围之内，所有危害证券市场正常运行的行为都要受到严惩。
    当然，要查实第三方主体配合造假行为并不容易，尤其单靠证券监管部门一家的力量难以完成，第三方主体或许并不会主动配合证监部门的调查。
    这需要证券监管、市场 .. UfqiNews ↓ 0

... 09-24 08:32 , 9774 , 114 ..
美联储主席格林斯潘回忆录——动荡年代：勇闯新世界-122:CORPORATE GOVERNANCE-3 《萨班斯·奥克斯利法案》（英语：Sarbanes-Oxley Act），是美国国会根据安然有限公司及世界通讯公司等财务欺诈事件破产暴露出来的公司和证券监管问题所立的监管法规，简称《SOX法案》《索克思法案》《塞班斯法案》或《萨班斯法案》.
    法案全称《2002年上市公司会计改革和投资者保护法案》（Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act of 2002），由参议院银行委员会主席萨班斯（Paul Sarbanes）和众议院金融服务委员会主席迈克·奥克斯利联合提出，又被称作《2002年萨班斯・奥克斯利法案》.
    该法案对美国《1933年证券法》《1934年证券交易法》做出大幅修订，在公司治理、会计职业监管、证券市场监管等方面作出了许多新的规定.
     最后修订完稿的该法案共分11章，第1至第6章主要在于对会计职业及公司行为的监管，包括：建立一个独立的公司会计监管委员会（Public Company Accounting Oversight Board, PCAOB），对上市公司的审计进行监管；通过负责合伙人轮换制度以及咨询与审计服务不兼容等提高审计的独立性；限定公司高阶管理人员的行为，改善公司治理结构等，以增进公司的报告责任；加强财务报告的披露；通过增加拨款和雇员等来提高美国证监会的执法能力.
     第8至第11章主要是提高对公司高层主管及白领犯罪的刑事责任:针对安达信销毁审计档案事件，制订法规，销毁审计档案最高可判10年监禁，在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判20年监禁；& ... 美联储主席格林斯潘回忆录——动荡年代：勇闯新世界-122:CORPORATE GOVERNANCE-3 ⟶

...A股上市公司阳光城旗下境外主体阳光城嘉世国际也曾被香港法院颁布清盘令，不过，阳光城嘉世国际并非上市公司，而是阳光城在境外设立的用于发行美元债的主体.
    在香港，被强制清盘等于进入破产程序，公司的生产运作停止，所有资产在短期内出售变现，按优先级偿还未付债项，之后按法律程序宣布公司解散.
    根据香港破产管理署规定，法院颁布清盘令后，会任命临时清盘人，由临时清盘人接管处置所有可变现资产，如在扣除所有费用和开支后，仍有剩余资金，清盘人会把该笔款项摊派给申索已获接纳的债权人.
    因此，上市公司一旦遭法院下令清盘，管理公司一切事务的权力便由该公司的董事或股东移交清盘人.
    据第一财经统计，截至目前至少有12家房企在香港被债权人提起清盘呈请，然而真正被法院正式颁发清盘令的却是极少数，佳源国际成为第一家被清盘的内地百强房企上市主体.
    在收到清盘呈请后，大多数上市房企会努力争取转圜之机，一方面.. 05-08 20:00 ↓ 29 ..UfqiNews