证监会：IPO上市辅导机构要关注企业及“关键少数”的口碑声誉

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... 2024-03-15 20:40 .. 辅导监管要求辅导机构督促首发企业申报上市前建立现代企业制度、树立进入资本市场必备的诚信合规法治意识，证监会派出机构对辅导工作进行监管。
    2021年9月，证监会发布实施《辅导规定》，明确辅导监管的程序、内容和责任，实现了辅导监管的规范化标准化。
    证监会在实践中发现，辅导监管存在重点不够突出，与审核注册衔接还不够紧密等问题，需要进一步完善制度。
    为此，证监会对《辅导规定》进行修订并完成公开征求意见程序。
    主要修订内容有三点。
    一是要求辅导机构制定辅导环节执业标准和操作流程，督促辅导对象准确把握板块定位和产业政策。
    二是明确辅导监管要关注首发企业及其“关键少数”的口碑声誉，拓展发行监管信息源。
    三是规定审核注册工作要充分利用好辅导监管报告，形成辅导监管与审核注册的有机联动。
    下一步，证监会将统筹各派出机构按照时间服从质量的原则，持续做好辅导监管，督促首发企业树立诚信意识、自律意识 .. UfqiNews ↓ 0

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08-14 04:40 , 3080 , 166 ..
（接续）

投资
由于会计规则的原因，今年我们把所持有的大部分普通股票分为2类.
    下面的表格介绍了第一类，以市场价值列出了我们资产负债表中的投资以及年末价值超过5亿美元的投资.

2008年12月31日*这是我们实际的购买价格也是我们的计税标准；GAAP下的 “成本”由于要求必须增记或减记，在不同情况下会有所不同.

另外，我们持有穆迪和北伯林顿铁路公司的股票，我们持有权益价值，即我们的成本加上自我们持有以来的留存收益，减去因为留存收益作为分红而派发的相关税款.
    当持有投资对象超过20%股份时，即采用这种会计处理方式.

我们几年前购买穆迪15%的股票，之后再也没买这支股票.
    穆迪在期间回购自己的股票，回购的股票减少了市场中的股票数，于是我们的持有率上升到了20%.
    北伯林顿铁路公司也回购了他们的股票，但我们持续购买这个股票，因为占有率早已到达20%.

除非事实或者规则改变，你将会看到无论这些股票的市场价格是多少，这些持有的股 ... 美国股神沃伦巴菲特致股东公开信--2009年-3 ⟶

... 09-09 03:53 , 3198 , 157 ..
第五章证券交易信息管理

5.1 本所对本所市场交易形成的基础信息和加工产生的信息产品享有专属权利.
    会员使用本所证券交易信息，应当与本所或者本所授权机构签订使用协议，并遵守本所有关证券交易信息管理的规定.

5.2 会员应当通过本所或者本所授权机构认可的通信系统传输证券交易信息.

5.3 会员应当在营业场所及证券经纪网上交易等客户交易平台及时准确地公布证券交易信息，供开展证券交易的客户使用.

5.4 未经本所或者本所授权机构许可，会员不得以下列方式使用证券交易信息：（一）有偿或者无偿提供给客户开展自身证券交易以外的其他活动；（二）有偿或者无偿提供给客户以外的其他机构和个人；（三）在营业场所、证券经纪网上交易等客户交易平台外使用；
（四）本所业务规则或其他授权协议禁止的其他使用方式.

5.5 会员应当在证券交易委托协议中约定并且明确告知客户不得将证券交易信息用于自身证券交易以外的其他活动，并对客户使用证券交易信息的行为进行有效管理.
     会员发现客户使用证券交易信息时存在损害本所利益的行为，应当及时采取有效措施予以制止，并向本所报告.


第六章交易及相关系统管理

6.1 会员应当按照中国证监会及本所业务规则的规定，建立交易及相关系统，并制定相应的安全运行管理制度.
     会员交易及相关系统与本所接口部分的建设、运行、维护，应当符合本所或者本所授权机构的规定或者认可的技术管理规范.


6.2 会员交易及相关系统的性能、容量及扩展能力应当与其业务发展及市场需求相适应，保障交易及相关系统的持续稳定运行.

6.3 会员使用本所或者本所授权机构提供的交易及相关系统服务，应当与本所或者 ... 北京证券交易所北交所会员管理规则-3 ⟶