全链条严惩上市公司财务造假 #公司财务

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... 2025-07-06 05:40 .. 并持续到2022年，期间还存在虚假出售资产、未按规定披露关联交易和重大诉讼等违法行为。
    证监会拟对越博动力及相关责任人处以合计3080万元罚款，并对其中两名主体采取8年至10年证券市场禁入措施。
    近年来，监管部门加大对退市公司的追责力度，决不允许“一退了之”。
    去年超过20家退市公司受到证监会行政处罚。
    今年以来截至6月29日，有17家退市公司已收到证监会行政处罚或行政处罚事先告知书，上市公司想要以退市“金蝉脱壳”规避责罚难度加大。
    其次，全链条严惩财务造假以及第三方配合造假，破除造假“生态圈”。
    近年来，上市公司财务造假手段隐秘性、复杂性增强，通过与金融机构、上下游客户、第三方企业深度合谋，以虚构业务和交易、伪造资金流水、做全套假账等方式实施造假，形成财务造假“产业链”“生态圈”。
    监管部门坚持“一案双查”，除了上市公司及相关责任人外，同时严查保荐承销、审计评估、法律服 .. UfqiNews ↓ 9

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...新增了“守法合规”原则.
    易方达基金ESG研究主管程杰表示，《规则》首次以自律规则形式明确了公募基金“积极股东”这一角色定位.
    不仅要求公募基金主动行使表决权等股东权利，还强调对上市公司财务健康等核心事项予以关注，并明确了强制表决要求及信披透明化标准，这将推动公募基金参与上市公司治理朝着更加公开透明的方向发展.
    根据《规则》，基金管理人参与治理不得谋求对上市公司经营管理的实质控制.
    同时，应关注上市公司财务情况是否健康、上市公司及中小股东利益是否被侵害、商业信誉是否受损、环境保护和社会责任是否履行等.
    值得注意的是，《规则》强制要求基金管理人在特定情况下行使投票表决权：基金管理人管理的基金合计持有单一股票占其流通股本比例达到5%（含）以上的，对于相关上市公司的特定事项，基金管理人应当积极行使表决权.
    此外，关于信息披露，《规则》要求基金管理人应当于每年四月底前，在官方网.. 06-24 10:50 ↓ 51

...坚决适用禁业罚等硬措施，同时要督促审计评估机构及时发现、主动报告他们发现的上市公司财务造假线索，让造假者无处藏身.
    “对上市公司、中介机构、投资机构等市场参与者建立诚信档案，营造诚信的市场环境；对于上市公司财务造假等违法违规行为造成的投资者损失，上市公司要承担责任予以补偿.”
    川财证券首席经济学家陈雳表示.
    “构建防假打假综合惩防体系需要坚持内外兼修、标本兼治的原则.
    在加强外部监管的同时，要注重从源头上防范财务造假行为的发生，推动上市公司内部治理水平的提升和财务管理合规意识的加强，提高公司的透明度和诚信度.
    同时，要加强对于市场主体机构和专业人员的监管，确保会计师事务所和审计人员履行好审计职责，提高审计质量.”
    田利辉说.
    专家认为，还需要强化公司内控防线建设.
    上市公司内部有效的内控体系是防止系统性财务舞弊非常重要的基础，要压实公司董事会，特别是审计委员会和独立董事在反.. 06-11 19:10 ↓ 32 ..UfqiNews