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08-20 20:30...保荐机构应当扎实做好尽职调查工作,提高执业质量,不要有“闯关”心态。多家企业IPO撤单后难逃被罚今年以来,证监会多次强调IPO“申报即担责”,对于涉嫌存在重大违法违规行为,发行人和中介机构即使撤回发行上市申请,也要一查到底。8月16日,证监会在官网更新了关于华道股份及其责任人员的行政处罚决定书。华道股份虽未获注册但发行... 0
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08-20 05:00...且显著高于同行业可比公司,同时报告期各期12月份确认收入的占比逐步提升且最后一期显著高于前两年。又如,有发行人报告期前期无境外销售收入,报告期最后一期境外收入大幅增加且占比较高,针对相关境外客户采购需求未提供合理解释及依据。独立性也是监管层一直关注的重点之一。历史上,独立性问题曾是IPO被否决的“重灾区”。据北交所称,... 0
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08-20 02:40...北交所在审核过程中可以根据需要,调阅发行人、保荐机构、证券服务机构与本次发行上市申请相关的资料,或者要求保荐机构报送保荐工作底稿和验证版招股说明书供监管备查。北交所在最新一期的发行上市审核动态中表示,此次被调阅底稿的项目主要涉及业绩真实性、独立性等问题。在业绩真实性方面,北交所举例称,有发行人第四季度收入占比较高,且显... 0
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08-20 02:40...恒达智控IPO撤回后因研发费用归集不准确,被上交所给予监管警示。上海市信本律师事务所高级合伙人赵敬国对《证券日报》记者表示,监管层的相关行动体现了对资本市场欺诈行为的严厉打击态度。发行人应确保其披露的信息真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,保荐机构应当扎实做好尽职调查工作,提高执业质量,不要有“闯关... 0
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08-19 07:50...中介机构应当遵循诚实守信、勤勉尽责、独立客观的原则,不得以参与实施违法行为等形式帮助不符合法定条件的公司公开发行股票;应当遵循市场化原则,合理确定收费标准。同时中介机构应配备符合相应资质的从业人员,具备相应的专业能力,建立有效的利益冲突审查等风险控制制度。中介机构制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。... 0
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08-18 21:40...所持有科创板非限售A股股票和非限售存托凭证总市值的日均市值为600万元(含)以上。上述网下投资者及其管理的配售对象市值不低于发行人和主承销商事先确定并公告的市值要求。参与网下申购业务的网下投资者及其管理的配售对象持有上海市场非限售A股股票和非限售存托凭证总市值计算,适用《上海市场首次公开发行股票网上发行实施细则(202... 0
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08-18 18:50...中介机构不得帮助不符合条件的企业公开发行股票《规定》共十九条,规范中介机构为公司公开发行股票提供服务进行收费等相关活动,明确证券公司、会计师事务所、律师事务所等机构为公司在境内公开发行股票提供服务进行收费等相关活动,适用本规定。具体来看,规定中介机构执业和收费的基本准则。《规定》明确,中介机构应当遵循诚实守信、勤勉尽责... 0
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08-18 18:40...导致财务造假,甚至欺诈发行。此次《意见》明确,中介机构应当遵循市场化原则,根据实际工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准,并与发行人在合同中约定收费安排。其中,证券公司从事保荐业务,可以按照工作进度分阶段收取服务费用,但是收费与否或者收费多少不得以股票公开发行上市结果作为条件。证券公司从事承销业务,应当符合国家和行... 0
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08-18 18:20...也容易损害中介机构的“看门人”能力,导致财务造假,甚至欺诈发行。此次《意见》明确,中介机构应当遵循市场化原则,根据实际工作量、所需资源投入等因素合理确定收费标准,并与发行人在合同中约定收费安排。其中,证券公司从事保荐业务,可以按照工作进度分阶段收取服务费用,但是收费与否或者收费多少不得以股票公开发行上市结果作为条件。证... 0
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08-17 20:20...用于生产线智能化技术改造项目、研发中心建设项目、补充流动资金。审议意见1.请发行人补充说明报告期内及期后应付票据结算的发生额及占各期采购金额的占比,报告期内开具的应付票据的贴现及背书情况,报告期后应付票据开具对象,模拟测算从银行借款的资金成本,结合实际贴现成本分析采用应付票据结算的必要性与合理性。请保荐机构及申报会计师... 0
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08-17 11:40...截至2021年末、2022年末、2023年末和2024年3月末,北汽集团流动负债分别为1954.34亿元、1823.88亿元、1708.43亿元和1704.28亿元,占负债总额的比重分别为66.67%、67.25%、65.67%和63.69%,流动负债占负债总额比重较大,流动比率、速动比率相对较低。同期公司货币资金余额... 0
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08-16 17:10...经销收入9到12亿,占报告期各期主营业务收入的比例为50%到70%。就这样的一家企业,急着以半导体的名义要到资本市场圈16个亿。深交所一番问询,再进行现场督导后,长晶科技自己撤单走人了。长晶科技为啥撤单?真相让深交所都很愤怒。深交所在《审核动态》中说,现场督导发现发行人经销收入核算规范性存在异常,发行人向经销商销售的业... 0
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08-16 16:50...王作维IPO承销商:中泰证券IPO律师:北京市中伦律师事务所IPO审计机构:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(二)执业评价情况(1)信披情况问询轮数为3轮;发行人被要求补充披露募投项目具体情况;发行人被要求充分论证说明本次募投项目规模的合理性,公司是否具备有效使用募集资金的能力,是否存在募集资金闲置风险,并结合实际... 0
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08-16 11:50...有助于加速淘汰那些质量不高、存在违规行为的公司和中介机构,优化资本市场环境。现场督导威力日益显现今年3月6日,证监会主席吴清在十四届全国人大二次会议经济主题记者会上表示:“目前,证监会对在审企业进行现场检查,交易所也进行现场督导,但是现场检查和现场督导的覆盖面还非常有限,下一步要成倍地大幅地提高覆盖面,对发现的违法违规... 0
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08-16 09:10...国企刚兑的信仰被打破。2024年可称为国内可转债实质性违约元年。5月以来,已陆续有搜特退债、鸿达退债、蓝盾退债和岭南转债出现实质性违约。相对于前面几个转债品种,岭南转债的发债主体具有国资背景。公开资料显示,2022年12月,中山火炬高技术产业开发区管委会成为岭南股份实际控制人。因此,岭南转债备受机构投资者青睐,在岭南转... 0
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08-14 02:50...全市场发行绿色债券362只(含绿色债券、蓝色债券、碳中和债券)。此外,今年以来,绿色债券发行人结构发生明显变化。从发行人属性来看,国有企业依旧是绿色债券发行“主力军”,但发行规模明显下降,民企发行规模则稳步增长。据同花顺iFinD数据统计,截至8月13日,年内国企发行绿色债券规模为2907.31亿元,同比下降40.55... 0
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08-12 18:40...发行人经销收入核算规范性存在异常:一是发行人向经销商销售的业务单据存在异常。在保荐人收入细节测试工作底稿以及督导组抽查的经销收入样本中,存在发行人销售订单与对账单等重要支持性文件上的公章系粘贴的图片、销售订单存在事后编辑痕迹等情形。督导组要求保荐人提供异常对账单、订单的原始沟通记录和文件原件以及向经销商销售的原始物流底... 0
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08-10 22:20...占主营业务收入的比例分别为53.08%、47.56%、37.77%、32.08%。上市委要求万高药业结合推广服务合同要点、推广服务的具体内容,按照推广服务费的构成,说明推广服务费的确定依据,考核推广效果的方式,是否存在商业贿赂的情形。同时,要求保荐人发表明确意见。或许是因为发行人、保荐人的现场回答并没有完全打消上市委的... 1
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08-08 02:30...应用领域从工业设备、消费电子等传统应用领域逐步向新能源汽车、储能等新兴领域拓展,在2021年到2023年公司向销售收入占营业收入的比例分别为64.72%、67.98%和71.13%。为此壹连科技在最新发布的招股书中做出了风险提示,表示:“如果未来公司新客户拓展计划不如预期,或宁德时代经营、采购战略发生较大变化,或公司与... 0
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08-06 12:30...诊断仪器原材料采购主要包括电子类、机加类、塑胶类、钣金类等。”我们以发行人2023年度自有产品中的收入占总收入比最高41.71%的检测试剂类为例,据公开信息显示,体外诊断试剂按技术路线分为抗原和抗体以及酶和辅酶的两大技术路线,也即抗原和抗体或酶和辅酶作为外诊断试剂的核心原料,招股书中未见发行人自产,招股书中甚至显示发行... 0
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05-25 10:20...品种二初始发行规模为不超过人民币7.50亿元(含7.50亿元)。发行人与主承销商有权根据簿记建档情况对本期中期票据各品种最终发行规模进行回拨调整,即减少其中一个品种发行规模,增加另一品种发行规模;两个品种间可以进行双向回拨,回拨比例不受限制,两个品种的最终发行规模合计不超过人民币15亿元(含15亿元)。此外,本期中期票... 1
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05-16 20:10...具体分析如下:从现金流情况看,报告期各期,保利发展经营活动产生的现金流量净额分别为1,515,589.53万元、1,055,121237.71万元,该公司经营活动产生的现金流量净额存在一定程度的下滑,主要原因为在手项目建设资金投入加大,同时当期签约销售金额增速放缓,资金回笼压力较大,对营运资金仍有需求的缺口。从经营情况... 14
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